速达软件_会计每月做账流程

   1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
   2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
   3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
   4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
   5、编制 会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
   6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
  1、必须具备如下内容
    （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
   （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
   （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
   （4） 会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
   （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
   （6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
   （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：
（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原
始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录
（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
（二）提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
（三）摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
（四）计提税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（五）结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
(六)结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：营业税金及附加
(七)结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
(八)季度计提所得税
1、提取时
借：所得税
贷：应交税费--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税费--所得税
贷：银行存款或现金
四、结账工作
1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证
等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿
记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量
六、月末编制会计报表要求
按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。

七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等

速达软件销售服务热线

客户服务热线：010-64709999   18600112168（微信同号）

在线服务平台： www.hssie.com

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一、速达软件服务承诺

二、速达软件第一年为您提供的服务

三、一年服务期满后，您如何继续获取服务

四、速达软件技术服务中心特别提示

五、速达软件服务监督机制

六、当您对我们的服务不满意时，如何投拆

七、结束语

 

尊敬的用户朋友：

       您好！感谢您选购了速达软件或速达技术服务产品，为了保护您的合法权益，帮助您更好地使用软件或获取相应的服务，请您在安装使用前，仔细阅读本《客户服务指南》，因为这里有您所关注的服务方面的信息，有您所关注问 题的答案！

   一、 速达软件服务承诺

1.  专业服务

速达软件技术服务平台已经组建了一支响应快速、服务专业、态度真诚的服务队伍；专业化的服务团队，通过完整的知识与技能的转移，确保企业信息化的成功应用；经过资深认证的专业服务人员在考核合格后，持证上岗；用户将享有技术服务平台提供的专业化、规范化、标准化的全面服务。

2.  质量承诺

速达软件技术服务平台为您提供：“及时、专业、真诚”的服务，服务的目标是“帮您管理好生意理好财”。在您购买速达软件后，我们将根据您的请求，根据服务协议内容为您安排好软件产品的培训工作和维护服务请求。同时，欢迎您监督我们的服务行为和服务质量。

二、 购买速达软件后，需要做哪些事

1.   核对产品清单或相关票据

当您获得速达软件或维护服务后，首先请您核对软件用户手册、加密锁、注册许可证、正版光盘、签收单、收据（发票）、销售协议、服务协议等。如发现缺少应及时与销售服务人员联系，并获取帮助。

2.   安装速达软件

按照《速达软件使用手册》说明正确安装或联系销售客服人员远程或上门安装。

3.   产品安装注册

速达软件安装后，产品包装中的加密锁客户需先插上注册并刮开许可证上注册码；填写相关真实用户信息；并且提交注册。

4.   确认签字《服务协议》

请您务必签定相关《服务协议》明确服务内容、服务流程、服务期限、服务方式。服务有效期以《服务协议》为准。

三、 速达软件技术服务平台第一年为您提供的服务

   购买速达软件享受一年时间内在线远程远程维护服务。其它服务应以《服务协议》内容为准！运行维护服务只针对速达软件提供服务，非速达软件销售的操作系统，数据库系统，硬件，网络系统安装及病毒清理等软、硬件问题均不在服务范围内，另签协义除外。

   远程维护服务内容为提供5*8小时的热线咨询服务及其它远程协助服务。

   此外您还可以根据实际需要购买其它服务：

1 、现场维护服务

2、培训服务

3、软件升级增加站点服务

四、 一年服务期满后，您如何继续获取服务

     在一年期满后，您应该和速达软件技术服务平台签订新的维护服务协议，并根据维护服务协议规定的内容享受相关的有偿服务。

    有偿服务产品及报价简要介绍如下：   

说明：该价格截止到2021年12月31日之前有效，服务中心拥有最终解释权；您可以登入服务中心网址 http://www.hssie.com 查询最新服务价格和选购服务！

1. 以上为标准服务项目响应时间均为服务单位15公里市区内，超出另算费用

2. 周末或节假日服务按200%收取

3.  现场上门服务交通和住宿另算

 

五、 速达软件特别提示

1．数据安全备份

1.1请您于每天工作完毕时做好数据备份，并存放在安全的地方，由专人保管；

1.2 请您在计算机无病毒感染的情况下，安装使用速达软件；

1.3 若出现数据丢失和病毒感染情况，请您及时与技术人员联系；

1.4 请您确保不使用盗版软件

1.5 请您不要带电插拔加密锁，以免造成损坏，并注意保管好您的加密锁；

1.6 请您将服务器重要硬件妥善保管和运输，以免硬件受损，破坏数据。

2 ．如何增加局域站点、互联网远程站点、手机移动站点

速达软件互联网/局域网站点锁增加 

K3 锁： 2800 元 / 个 / 站点

K5 锁： 3600 元 / 个 / 站点

K7 锁： 4000 元 / 个 / 站点

互联网远程站点增加   

全局应用帐号   580 元 / 个 / 年 / 站点

手机移动站点增加     

移动应用帐号  580元/个/年/站点

3 ． 速达软件使用人员变更

如果贵单位变更软件应用人员，请及时将人员变更信息以电话，邮件提供给我们。

 

六、 速达软件服务监督机制

速达软件定期开展服务满意度调查对出现服务质量人员依据相关规定进行处罚

 

七、 当您对我们的服务不满意时，如何投诉

投诉电话：010—64709999

 

八、 结束语

感谢您选择我们服务，同时我们也不断为客户提供更多更优质的产品及服务。持续推动中小企业信息化管理服务前行！

 

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